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Plan d'Épargne Retraite (PER) : Tout ce qu'il faut Savoir!

Plan d'Épargne Retraite (PER) : Tout ce qu'il faut Savoir!

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne destiné à préparer votre retraite tout en offrant des avantages fiscaux intéressants. Il a été introduit en 2019 par la loi Pacte (Plan d'Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises) dans le but de simplifier et de regrouper les différents produits d'épargne retraite existants. Dans cet article, nous allons explorer en détail les caractéristiques du PER, ses avantages, ses inconvénients, ainsi que les options disponibles pour l'adapter à vos besoins.

Qu'est-ce que le PER ?

Le PER est un dispositif d’épargne à long terme permettant de se constituer un capital ou une rente pour la retraite. Il remplace plusieurs anciens produits d’épargne retraite, comme le Plan d'Épargne pour la Retraite Populaire (PERP), le Contrat de Retraite Madelin ou le Plan d'Épargne pour la Retraite Entreprise (PER Entreprise). Le PER se distingue par sa flexibilité et ses avantages fiscaux.

Les types de PER

Il existe trois catégories de PER, chacune ayant des caractéristiques spécifiques :

Le PER Individuel (PERIN)

Accessible à tout particulier, il remplace les anciens PERP et contrats Madelin. Il permet de verser des cotisations volontaires et de bénéficier d'avantages fiscaux.

Le PER Collectif (PERCOL)

Mis en place par les entreprises, il remplace le Plan d'Épargne Retraite Collectif (PERCO). Il permet aux salariés de se constituer une épargne retraite complémentaire avec des versements volontaires et parfois des contributions de l’employeur.

Le PER Obligatoire (PERO)

Également mis en place par les entreprises, il remplace les régimes de retraite supplémentaires obligatoires. Les cotisations sont prélevées directement sur le salaire et sont obligatoires pour les salariés concernés.

Fonctionnement du PER

Versements et Gestion

Les versements sur un PER peuvent être effectués de manière régulière ou ponctuelle, et le montant est libre. Vous pouvez choisir parmi plusieurs options de gestion : gestion pilotée, où le gestionnaire adapte les placements en fonction de votre profil de risque et de l'échéance de la retraite, ou gestion libre, où vous sélectionnez vous-même les supports d'investissement.

Fiscalité

Les versements effectués sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable dans certaines limites, ce qui peut réduire votre impôt sur le revenu. En contrepartie, les sommes retirées au moment de la retraite sont soumises à l'impôt sur le revenu ou peuvent être transformées en rente, qui est également imposable.

Avantages du PER

Avantages fiscaux

Les versements sont déductibles des revenus imposables, ce qui peut entraîner une réduction significative de votre impôt sur le revenu. Au moment de la retraite, les rachats sont soumis au barème de l’impôt sur le revenu, mais vous pouvez choisir entre une sortie en capital ou en rente.

Flexibilité

Le PER permet de choisir entre plusieurs options d'investissement et offre une certaine liberté dans les versements. Vous pouvez également transférer votre PER d’un établissement à un autre sans perte des avantages fiscaux.

Transférabilité

Vous pouvez transférer votre PER d’un établissement à un autre, ce qui permet de comparer les frais, les performances des fonds et les options de gestion proposées.

Sortie en capital ou en rente

À la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital (versement unique) ou de rente viagère (versements réguliers jusqu'à la fin de vos jours).

Inconvénients du PER

Blocage des fonds

Les sommes versées sur un PER sont en principe bloquées jusqu’à l’âge de la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (décès, invalidité, achat de la résidence principale, etc.).

Fiscalité à la sortie

Bien que les versements soient déductibles, la fiscalité au moment du retrait peut être moins avantageuse, car les sommes retirées sont soumises à l’impôt sur le revenu.

Frais

Certains PER peuvent avoir des frais de gestion élevés, des frais d’entrée, ou des frais de transfert, ce qui peut impacter la performance nette de votre épargne.

Comment choisir un PER ?

Pour choisir un PER, prenez en compte les critères suivants :

Les frais : Comparez les frais de gestion, les frais d'entrée et les frais de sortie entre différents PER.
Les options d'investissement : Vérifiez les choix de supports d'investissement et les performances passées des fonds proposés.
La flexibilité : Assurez-vous que le PER permet les options de gestion et de versements que vous souhaitez.
La qualité de service : Optez pour un établissement ayant une bonne réputation et offrant un bon service client.

Conclusion